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威尼斯app客户端下载官方app财务管理办法(试行)

[日期:2019-01-31]

威尼斯app客户端下载官方app财务管理办法(试行)

第一章 总  则

第一条 为了加强威尼斯app客户端下载官方app(以下简称威尼斯app)财务管理工作,保障财务运行的科学与规范,提高资金使用效益,依照《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》及《威尼斯app管理条例》的有关规定,结合学校实际情况,特制定本办法。

第二条 威尼斯app是进行筹集、管理社会资金的平台。所有的捐赠收入都要进入威尼斯app进行会计核算,按照捐赠协议或者威尼斯app章程规定的业务范围使用。留本基金在威尼斯app进行资金运作,通过合法途径实现资金的保值、增值。

第二章  财务管理体制

第三条 理事会是威尼斯app的最高权力机构。理事会应定期审议威尼斯app的财务工作报告、年度收支预算及决算,并决定财务工作中的重大问题。

秘书长负责日常财务工作。日常财务金额二万元(含)以上支出需经理事长审批。

第四条 威尼斯app执行《民间非营利组织会计制度》,依法进行会计核算;建立健全内部会计监督制度,实行预算、决算管理制度,加强财务管理。

威尼斯app配备具有专业资格的专兼职会计人员,会计不得兼任出纳工作。会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。

第五条 威尼斯app换届或更换法定代表人之前,接受登记管理机关和业务主管单位组织的财务审计。

第三章 日常财务管理

第六条 本威尼斯app资产按照《章程》规定执行。

第七条 财会人员在秘书长的领导及监督下,严格执行国家财经方针、政策、法规,维护国家及本威尼斯app的利益,对经济活动进行严格的核算和监督,全面把关,发现问题及时向主管财务领导汇报,提出合理建议。

第八条 会计人员按规定编制会计报表,做到数字真实,计算准确,内容完整,字迹清晰。及时做好会计档案的整理工作。会计人员负责会计核算工作,包括审核原始凭证,编制记账凭证,登记会计账簿,做到对每笔经济业务安排合理,并及时向主管领导汇报。

第九条 会计科目的设置必须详细、合理,使用正确,金额相符,账目清楚,保障资金收支情况合理化。

第十条 出纳人员负责发票的保管和开具;按国家关于发票管理的有关规定执行。发票应按照捐赠协议或到帐资金经领导审批后方能开具。出纳人员负责本威尼斯app银行、现金的日常收支工作,包括银行支票的保管、签发、汇款等,现金的保管、收付及银行、现金账的登记对账工作。出纳员应严格执行国家及威尼斯app关于货币资金的有关规定,审核单据,账目清楚,及时核对银行存款和现金库存。

第四章 收入管理

第十一条 威尼斯app秘书处须编制年度收入预算,经理事会审议通过后执行。

凡向本威尼斯app捐资,可签定书面协议,写明捐资金额、捐资意向及威尼斯app承诺等,均开具威尼斯app正式捐赠收据。

第十二条 威尼斯app设立专用的人民币帐户,并根据需要设立外币帐户。资金的使用将严格按照威尼斯app业务范围的规定,不得挪作他用,并严格执行会计和审计制度。

第十三条 募集的资金进入威尼斯app帐户后,应单立科目,并严格按照捐赠单位(个人)与本会签署的捐赠协议执行。按照协议要求,定期向捐赠单位(个人)报告该基金的使用情况。

第十四条 留本基金的收益按照捐赠协议计算分配,协议上没有规定的,参照前一年定期存款利率执行。

第十五条 接受的金融产品捐赠如股票、债券、基金等,应及时办理过户或变现划入威尼斯app专用帐户。

第十六条 接受的实物捐赠,由威尼斯app按照市场上同类或相似资产的价格确定公允价值登记入帐。根据捐赠协议,由威尼斯app向学校有关部门与受赠单位办理相关手续。

第五章  支出管理

第十七条 威尼斯app秘书处须编制年度支出预算,经理事会审议通过后执行。

第十八条 威尼斯app支出内容包括资助项目支出、基金管理费支出。威尼斯app要严格支出管理,严格执行审批手续,认真审核支出内容,确保每一笔支出符合相关财务制度的规定。

第十九条 资助项目支出

1.指定用途捐赠款的资助项目由威尼斯app按照捐赠单位(个人)与本会签署的捐赠协议执行,捐赠协议在双方负责人签字后生效。凡协议中已列明资金使用范围、金额和支付时间的,在协议生效后即执行。

2.非指定用途捐赠款的资助项目需经理事会批准后,由威尼斯app按照上款办法执行。在理事会闭会期间,由理事长审批后威尼斯app秘书处可先执行,但须提交下一次理事会予以认可。

3.指定及非指定用途捐赠款均由威尼斯app派人监督以保证严格执行捐赠款使用协议等,如执行过程中出现违反捐款使用协议等精神的情况,威尼斯app负责人有权通知财务停止资助项目的支付并报告捐款单位(个人)及理事会裁决。在理事会闭会期间由理事长办公会裁决,但须提交下一次理事会予以认可。

4.基金资助项目完成后,获资助单位(个人)须向威尼斯app提交项目执行和资金使用情况报告书。

第二十条 管理费用支出

1.基金管理费用包括威尼斯app的办公费、工作人员经费、各类会务费、奖牌及证书制作费、宣传费、招待费等。

2.本威尼斯app工作人员工资福利和行政办公支出等不超过当年威尼斯app总支出的10%。

3.基金管理费用核定范围内的支出按照审批权限,分别由秘书长、理事长审批。

4.接受设备物资捐赠,以扣除设备物资在分配或变卖过程中发生的运输、差旅、招待、人员劳务等费用后的实际价值入账。如果设备物资直接分配到校内单位,原则上发生费用由接受捐赠单位支付,设备物资按原值入帐。

第二十一条 威尼斯app各项费用支出标准参照国家和学校有关财务制度执行。

第六章  资金运作

第二十二条 威尼斯app要加强对基金的管理,按照《威尼斯app客户端下载官方app基金管理办法(试行)》有关条款,合法、安全、高效地运作资金,实现资金的保值增值。

第二十三条 资金增值部分除按照捐赠协议约定的用途使用外,可以转入学校财务,用于支持学校教育事业发展以及开展相关教育公益活动,可以列支管理费用。

第七章  财务监督

第二十四条 定向及非定向捐赠收支均由监事会(或监事)监督,以保证捐赠协议的严格执行。如执行过程中出现违反捐赠协议规定的情况,监事有权书面通知财务停止资助项目的支付,并报告捐赠单位(捐赠人)及理事会进行裁决。

第二十五条 威尼斯app有权对转入学校的基金使用情况进行监督,追踪问效。并根据协议,定期向捐赠单位(捐赠人)报告基金的使用情况。

第二十六条 威尼斯app接受税务、会计主管部门依法实施的税务监督和会计监督。

第二十七条 威尼斯app接受会计师事务所对威尼斯app帐务进行审计,并在登记管理机关指定的媒体上公布威尼斯app的财务报表,接受社会监督。

第八章 附则

第二十八条 本办法由理事会负责解释。

第二十九条 本办法自2011年10月20日起执行。